Fyll i belopp (inklusive eller exklusive moms) och momssats i kalkylatorn nedan så räknar vi ut momsen åt dig.
Sammanställning
Moms: 0,00 kr
Pris (inklusive moms): 0,00 kr
Pris (exklusive moms): 0,00 kr
Moms står för mervärdesskatt och är en skatt som läggs på nästan allt vi köper i Sverige. När du till exempel handlar i en butik eller online ingår momsen oftast redan i priset. Anledningen till det är att företag är skyldiga att lägga på moms på sina varor och tjänster och betala in den till Skatteverket.
Det betyder att det du ser som kund, till exempel 100 kr för en vara, egentligen består av två delar: varans pris samt momsen som företaget senare skickar vidare till staten.
Exempel:
Köper du en tröja för 500 kr, så är det inklusive moms. Företaget får då behålla cirka 400 kr, och 100 kr går till Skatteverket i moms.
Vanliga momssatser i Sverige är 25%, 12% och 6%, beroende på vad det är för vara eller tjänst.
När företag handlar av andra företag lägger säljaren på moms på priset – oftast 25 %. Men för företag är momsen inte en kostnad, eftersom man får tillbaka den från Skatteverket.
Exempel:
Företag A köper kartonger av Företag B för 1 000 kr exkl. moms. Med 25 % moms blir det:
Pris: 1 000 kr
Moms: 250 kr
Totalt att betala: 1 250 kr
Företag A (köparen) betalar hela summan, men bokför 250 kr som ingående moms – och får tillbaka det i sin momsdeklaration. Företag B (säljaren) bokför samma 250 kr som utgående moms och betalar in den till Skatteverket.
Så här funkar det:
Därför pratar företag oftast om priser exklusive moms.
När ett företag köper in en vara från en leverantör betalar det oftast priset exklusive moms, men momsen läggs på och företaget får tillbaka den i sin momsdeklaration (se punkt 2). När varan sedan säljs vidare till en privatperson lägger företaget på moms igen – den här gången som utgående moms, som ska betalas in till Skatteverket.
Exempel: Försäljning av en T-shirt
Inköp från leverantör:
Företaget köper in en T-shirt för 100 kr + 25 % moms = 125 kr.
→ Företaget betalar 125 kr men får tillbaka 25 kr i moms från Skatteverket.
Försäljning till kund:
Företaget säljer T-shirten till en privatperson för 200 kr inkl. moms.
→ Företaget har lagt på 40 kr i moms (200 / 1,25) som ska betalas in till Skatteverket.
Hur mycket tjänar företaget faktiskt?
Inköp:
100 kr (exkl. moms)
125 kr (inkl. moms)
→ Moms: 25 kr – företaget får tillbaka detta i momsredovisningen
Försäljning:
200 kr (inkl. moms)
160 kr (exkl. moms)
→ Moms: 40 kr – företaget betalar in detta till Skatteverket
➕ Resultat:
160 kr (försäljningspris exkl. moms)
– 100 kr (inköpspris exkl. moms)
= 60 kr i faktisk vinst
🔁 Momsen påverkar inte vinsten – företaget får tillbaka den vid inköp, och skickar vidare den vid försäljning.
➡️ Slutlig vinst för företaget: 60 kr per T-shirt
Så här ser momsflödet ut:
Företaget betalar 25 kr i moms (ingående moms) vid inköp → får tillbaka från Skatteverket
Företaget får in 40 kr i moms (utgående moms) vid försäljning → ska betala in till Skatteverket
Mellanskillnaden (40 – 25 = 15 kr) är den moms företaget faktiskt betalar in till Skatteverket
När ett företag köper in och säljer varor (som vi gick igenom i punkt 2 och 3) samlar det automatiskt på sig ingående och utgående moms. Men det räcker inte att bara bokföra momsen – företaget måste också redovisa den till Skatteverket. Det kallas för momsredovisning eller att göra en momsdeklaration.
Vad är en momsdeklaration?
En momsdeklaration är en rapport där du visar hur mycket:
Sedan räknar du ut skillnaden, och betalar in eller får tillbaka den summan från Skatteverket.
Hur ofta gör man momsredovisning?
Det beror på hur stort företaget är och vad man valt hos Skatteverket:
| Omsättning per år | Redovisningsintervall |
|---|---|
| Små företag (vanligast) | En gång per kvartal |
| Vissa småföretag | En gång per år |
| Större företag | Varje månad |
Exakt vilket intervall som gäller står i företagets registreringsbevis hos Skatteverket.
Exempel – vi följer upp T-shirt-exemplet
I punkt 3 såg vi att företaget tjänade 60 kr per T-shirt och att de fick in 40 kr i moms per såld T-shirt. Låt oss säga att företaget under ett kvartal har:
Köpt in 1 000 T-shirts för 100 kr/st exkl. moms
→ Inköpsmoms: 1 000 st × 25 kr = 25 000 kr i ingående moms
Sålt alla T-shirts till privatpersoner för 200 kr/st inkl. moms
→ Utgående moms: 1 000 st × 40 kr = 40 000 kr i utgående moms
Då ser momsredovisningen ut så här:
Utgående moms: 40 000 kr
Ingående moms: –25 000 kr
Att betala till Skatteverket: 15 000 kr
Vinsten på själva försäljningen blir fortfarande:
1 000 st × 60 kr = 60 000 kr vinst före skatt
Sammanfattning:
Momsredovisning är det sista steget i momskedjan: